Нові податки та тарифи на порозі: які зміни чекають українців з 1 січня?

Від початку 2025 року на українців чекає низка суттєвих змін, що можуть виявитися важким тягарем для їхніх і без того спустошених кишень. УНІАН зібрав ключові нововведення, що наберуть чинності вже з 1 січня.

З 1 січня в Україні запроваджуються численні зміни, що торкнуться як підприємців, так і пересічних громадян: для ФОПів вводять нові податки та скасовують воєнні пільги, ряд компаній підвищують тарифи для своїх клієнтів, при цьому підвищення прожиткового мінімуму та мінімальних зарплат і пенсій, які традиційно відбуваються із початком нового року, на 2025-й не заплановані. Але є й приємні новини, зокрема очікування від припинення транзиту російського газу українською ГТС та щомісячні надбавки вчителям.

УНІАН дослідив основні елементи майбутніх змін та їхній вплив на фінансове становище населення.

Із початком нового року для українців традиційно зростають прожитковий мінімум і пов'язані з ним мінімальні зарплати та пенсії, що зазвичай є приємним подарунком під ялинку. Проте у 2025 році урядовці лишили українців без бонусів: у державному бюджеті на наступний рік не передбачено збільшення цих виплат.

Отже, станом на 1 січня 2025 року, загальний розмір прожиткового мінімуму становитиме 2950 гривень.

Розподіл фінансових виплат для ключових категорій населення, як і в минулому році, має такий вигляд:

Згідно з чинним законодавством, прожитковий мінімум визначає вартісну оцінку найнеобхіднішого споживчого кошика, що включає базовий набір продуктів харчування, непродовольчих товарів та послуг, які потрібні для підтримки здоров'я та забезпечення життєдіяльності людини. Однак залишається незрозумілим, як можна говорити про здоров'я особи, яка отримує всього 2950 гривень на місяць за нинішніми цінами, та які продукти їй слід вживати.

Цей економічний показник застосовується для визначення низки соціальних виплат: мінімальних пенсій, аліментів, допомоги з безробіття та малозабезпеченим сім'ям і податкових пільг. Таким чином, зі збереженням прожиткового мінімуму на рівні попереднього року, незмінними залишаться і пов'язані з ним виплати.

Таким чином, мінімальний розмір пенсії в 2025 році залишиться на рівні 2361 грн, аналогічно до показника 2024 року.

Щодо мінімальної заробітної плати, з 1 січня вона залишиться на тому ж рівні — 8000 гривень на місяць, що дорівнює 48 гривням за годину.

Слід зазначити, що у 2025 році українці отримуватимуть "на руки" мінімальну зарплату, яка буде нижчою, ніж протягом більшості 2024 року. Це пов'язано зі збільшенням військового збору з 1,5% до 5% у грудні (раніше встановлена ставка залишиться лише для військовослужбовців і правоохоронців). В результаті, після сплати податку на доходи фізичних осіб та нового військового збору, мінімальна зарплата зменшиться до 6160 гривень на місяць. Варто зауважити, що, згідно з прогнозами НБУ, на кінець 2024 року річна інфляція складе 9,4%, а українці щодня стають свідками нових рекордів зростання цін на популярні продукти харчування.

З 1 січня приріст податкового навантаження на фізичних осіб-підприємців (ФОП) стане помітним.

По-перше, внесення Єдиного соціального внеску (ЄСВ) знову стане необхідним для більшості підприємців. Щомісячна сума становитиме 1760 гривень, що дорівнює 22% від розміру мінімальної заробітної плати. Отже, за рік загальна сума складе 21120 гривень.

Право не сплачувати цей податок матимуть ФОПи, які перебувають на тимчасово окупованих територіях. А також ті підприємці, які паралельно є найманими працівниками, і за яких роботодавець сплачує ЄСВ у розмірі не меншому за мінімальний страховий внесок (тобто 1760 грн і вище).

"Від 2021 року ФОП-наймані працівники, за яких роботодавець сплачує ЄСВ, звільнені від необхідності сплачувати цей податок самостійно, як підприємці. Іншими словами, ЄСВ сплачується лише один раз. Це правило залишиться актуальним і у 2025 році", - зазначає бухгалтер Антоніна Коновал в коментарі УНІАН.

З 1 січня 2025 року всі фізичні особи-підприємці, окрім Єдиного податку та ЄСВ, будуть зобов'язані також сплачувати військовий збір. Його розмір буде залежати від обраної групи. Зокрема, підприємці першої, другої та четвертої групи сплачуватимуть по 800 гривень щомісяця (10% від мінімальної зарплати), тоді як представники третьої групи повинні будуть сплачувати 1% від свого доходу.

Слід підкреслити, що особи, які працюють одночасно як наймані працівники та фізичні особи-підприємці (ФОП), будуть зобов'язані сплачувати військовий збір двічі.

"На відміну від ЄСВ, ви будете зобов'язані сплачувати його з вашої зарплати в розмірі 5%, а також в якості підприємця, в залежності від вашої групи. Ніяких пільг у цьому випадку не буде," - зазначає Антотіна Коновал.

Українські ФОПи негативно сприйняли ці нововведення. За результатами опитування платформи Опендатабот, у якому взяли участь 32 тисячі підприємців, 27% планують закритися вже найближчим часом. І більше половини з них (62%) прийняли таке рішення саме через підвищення податків.

Фінансовий аналітик Андрій Шевчишин у коментарі УНІАН погоджується, що ініціатива влади щодо підвищення військового збору та поширення його на підприємців спровокує частину бізнесу закритися або піти в "тінь", оскільки воно охоплює лише "білий" ринок.

На мою думку, відновлення системи ПДВ могло б стати більш дієвим кроком. Цей податок легше контролювати, і він охоплює всі сегменти ринку – легальний, напівлегальний і нелегальний. Впровадження ПДВ могло б принести швидші результати та забезпечити значно більші надходження до бюджету, ніж існуючі механізми, - зазначає експерт.

З 1 січня в Україні планується новий етап підвищення акцизних зборів на пальне, згідно з законом, який президент Володимир Зеленський затвердив у вересні 2024 року. Це рішення спрямоване на поступове доведення акцизних ставок до мінімальних рівнів, визначених у країнах Європейського Союзу.

Отже, згідно з прогнозами, у 2025 році нові ставки акцизу становитимуть: 271,7 євро за тисячу літрів бензину, 215,7 євро за тисячу літрів дизельного пального та 173 євро за тисячу літрів газу. Подальше підвищення очікується вже у 2026 році.

Безумовно, це вплине на ціну пального для споживачів, що, в свою чергу, призведе до зростання цін на товари, оскільки витрати на логістику є частиною собівартості всіх виробництв.

"З 1 січня ціни на паливо для АЗС зростуть на півтори-дві гривні. Таким чином, вже наприкінці січня це подорожчання стане помітним для споживачів на стелах автозаправок. Це пов'язано з тим, що мережі АЗС зазвичай мають запас пального на два-три тижні, закупленого за попередніми цінами", - повідомляє УНІАН, цитуючи Дмитра Льоушкіна, засновника логістичної групи компаній "Прайм" та експерта паливного ринку.

Експерт зазначає, що можливе поступове підвищення цін на паливо може початися вже найближчим часом. Він акцентує увагу на тому, що перед інавгурацією Трампа спостерігається напруженість, пов'язана з зростанням світових цін на нафту. Крім того, існує ризик подальшого знецінення гривні, що також суттєво вплине на вартість пального.

"У такому випадку, ми відразу зазнаємо подорожчання під впливом цих чинників. Іншими словами, на даний момент ми спостерігаємо множинні фактори, що ведуть до зростання цін у майбутньому," - висловлює свою думку фахівець.

На українському горизонті також намічається підвищення цін на сигарети приблизно на 40 гривень за пачку, що є наслідком збільшення акцизів на тютюнові вироби. Верховна Рада ухвалила відповідний закон 4 грудня 2024 року. Як тільки президент підпише цей документ, зміни почнуть діяти.

Зростання цін на паливо - це не єдине, що турбує водіїв. В Україні вводяться нові правила обов'язкового автострахування, спрямовані на гармонізацію місцевого законодавства з європейськими стандартами.

Очікується, що нові зміни спричинять підвищення цін на страхові поліси. Проте для деяких груп осіб залишаться знижки: учасники бойових дій, Революції Гідності, а також особи з інвалідністю 1-2 групи зможуть отримати 50% знижку.

Так, згідно з законом, що набуває чинності 1 січня, передбачається збільшення страхових сум до європейського рівня. Якщо у 2024 році ліміти відшкодувань на одного потерпілого складали 160 тис. грн за шкоду, завдану майну, та 320 тис. грн за шкоду, завдану здоров'ю, то з нового року ці показники зростуть до 250 тис. грн (при максимальній виплаті на подію - 1,25 млн грн) та 500 тис. грн (при максимумі - 5 млн грн) відповідно. Наступний етап збільшення страхових виплат запланований на 2026 рік.

На сьогоднішній день більшість договорів автоцивільної відповідальності включають пункт про франшизу, що означає, що у разі ДТП власник страхового полісу має покрити певну частину збитків з власних коштів. Однак з початку нового року ця практика зміниться.

Відзначається, що новий закон встановлює механізм компенсації за шкоду, завдану здоров'ю або життю всіх учасників дорожньо-транспортних пригод, включаючи пішоходів та пасажирів.

Також вводиться пряме регулювання, яке до цього часу було лише додатковою можливістю. Це передбачає, що в разі дорожньо-транспортної пригоди постраждала сторона матиме змогу звернутися до свого страховика, який оперативно виплатить компенсацію, а потім вимагатиме відшкодування від страхової компанії особи, відповідальної за аварію.

Всі зазначені зміни стосуватимуться водіїв, які придбають страховий поліс з 1 січня 2025 року. Для тих, хто вже має старі поліси, залишаться актуальними попередні умови, і їх дія триватиме до закінчення терміну.

З 1 січня 2025 року Національна комісія з регулювання енергетики та комунальних послуг (НКРЕКП) планує підвищити тариф на передачу електроенергії, що надається "Укренерго", на 30%, встановивши його на рівні 686,23 грн за МВт-год.

Як пояснює УНІАН експерт з енергетичних питань Геннадій Рябцев, "Укренерго" і обленерго забезпечують передачу, розподіл і диспетчерське управління електроенергією. Тоді як продаж електрики здійснюють учасники оптового ринку і генеруючі компанії.

На думку фахівця, збільшення тарифів на електроенергію допоможе компанії "Укренерго" покрити свої витрати, оскільки існуючі ставки на передачу та розподіл електричної енергії виявилися занадто низькими, що призвело до накопичення боргів на ринку.

"Низькі тарифи призводили до накопичення боргів на ринку електроенергії, адже оператори системи передачі та розподілу змушені були шукати фінансування для покриття своїх витрат на надання цих послуг," - зазначає Рябцев.

Водночас фахівець запевняє, що зростання тарифу на передачу електроенергії не матиме впливу на тарифи для споживачів. Наразі останнє підвищення тарифу на електрику для домогосподарств, яке становить 4,32 грн/кВт-год, залишиться в силі до 30 квітня 2025 року. Проте, після цього, українцям, ймовірно, доведеться знову зіткнутися з підвищенням цін на електроенергію.

"Послуги передачі та диспетчеризації не позначаються на тарифах для домашніх господарств та бюджетних установ. Що стосується інших споживачів, то їх вплив все ж буде відчутним, проте він незначний, оскільки розподіляється пропорційно в залежності від обсягів споживання серед усіх користувачів," - зазначає Рябцев.

Водночас, великі промислові підприємства, що споживають значні обсяги електроенергії, вже б'ють на сполох та попереджають, що будуть вимушені перекладати зростання витрат на кінцевих споживачів, підвищуючи вартість своєї продукції.

Проте це ще не всі несподіванки. Наступними, хто опиниться під загрозою підвищення тарифів, є оператори зв'язку.

Так, компанія "Укртелеком" з січня 2025 року підвищує тарифи на послуги фіксованого телефонного зв'язку та проводового радіо на 21-23 відсотки.

Згідно з інформацією від компанії, вартість підключення до проводового радіо підвищиться з 145 до 189 гривень на місяць. Тариф "Простий" буде коштувати 255 грн замість попередніх 195 грн. Тариф "Простий Мінімальний" зросте до 249 грн. Для абонентів тарифу "Домашній Базовий" нова вартість становитиме 325 грн на місяць замість 255 грн. А тариф "Домашній Безлімітний" подорожчає до 329 грн.

Мобільні оператори також інформують про підвищення вартості своїх послуг. Наприклад, компанія "Київстар" з 20 грудня внесла зміни до цін на тарифи для своїх абонентів, підвищивши їх в середньому на 25%.

Зміни в тарифній політиці також торкнуться компанії "Укрпошта", яка з 1 січня 2025 року встановлюватиме ціни на доставку, орієнтуючись на об'єм відправлень, а не на їхню вагу. Генеральний директор "Укрпошти" Ігор Смілянський зазначив, що українська компанія враховує тенденції провідних світових компаній, таких як FedEx і UPS. Таким чином, об'єм посилки стане основним критерієм для визначення вартості, тоді як вага буде використовуватися лише для перевірки цілісності відправлення.

Компанія також переглянула частину тарифів, але найнижчий тариф залишиться без змін, а решта, як зазначають у компанії, "залишаються найдоступнішими на ринку".

1 січня відбудеться історична подія - припинення російсько-української угоди на транзит газу з Росії до ЄС. Очікується, що остаточне припинення російських поставок нашою територією призведе до втрати Україною 1 мільярда доларів на рік від транзиту, що доволі відчутно в умовах шаленого бюджетного дефіциту. Але ці ризики здаються прийнятними на тлі очікувань від втрат Росії, що оцінюються на рівні близько 6,5 мільярдів доларів на рік (третина загального експорту "Газпрому" до ЄС).

Більшість європейських країн більше не заперечують проти завершення російського транзиту, за винятком однієї - Словаччини. Прем'єр-міністр цієї країни, побоюючись можливих наслідків втрати російського "блакитного палива", висловлює погрози українській владі. Зокрема, 27 грудня Роберт Фіцо виступив з останньою заявою, пригрозивши зупинкою постачання електроенергії в Україну. Слід зазначити, що Словаччина є одним з ключових постачальників електрики для України, адже її частка в українському імпорті становить 19%, за словами Володимира Зеленського.

Експерти запевняють, що навіть у разі відмови Фіцо, українська енергосистема не опиниться в критичному становищі. Наша країна здатна імпортувати до 2,1 ГВт електроенергії з Румунії, Польщі, Угорщини та Словаччини, і навіть якщо одна з цих країн зупинить постачання, три інші зможуть заповнити цю прогалину.

За словами експертів, російський газ не є єдиним варіантом для Словаччини. Він просто є найбільш вигідним за ціною, що й пояснює, чому словацький прем'єр не прагне відмовитися від залежності від "газової голки" Кремля та шукати альтернативних постачальників.

На даний момент незрозуміло, чи зможе Єврокомісія вплинути на Фіцо і знайти ефективні механізми для цього.

Що стосується безпосередньо блакитного палива, то прогнозується, що Україна з легкістю витримує зупинку транзиту, оскільки вже вдруге за зимовий період планує споживати газ, видобутий вітчизняними силами.

Новий рік стане приємною новиною для українських педагогів – з 1 січня 2025 року всі вчителі матимуть можливість отримувати щомісячну надбавку до своєї зарплати у розмірі 1000 гривень "на руки" (після вирахування податків). А з вересня 2025 року ця надбавка збільшиться до 2000 гривень.

Відповідна постанова уряду діятиме до завершення воєнного стану в Україні.

На думку міністра освіти Оксена Лісового, це рішення не здатне повністю вирішити всі питання, пов'язані із зарплатами вчителів, але є "першим кроком" до покращення ситуації.

Крім того, зміни торкнуться як вихователів дошкільних закладів, так і батьків малюків, адже з 1 січня 2025 року почне діяти новий закон "Про дошкільну освіту". Як повідомляють у Міністерстві освіти, цей документ передбачає зменшення навантаження на вихователів, надання 56 днів щорічної відпустки, а також можливість отримання підвищених доплат і надбавок. Батькам обіцяють забезпечення територіальної доступності садочків, вибір форм навчання (очна, мережева, дистанційна) та впровадження нових типів закладів: мобільних, сімейних і мінісадків.

З 1 січня медико-соціальні експертні комісії (МСЕК) будуть повністю ліквідовані. Прем'єр-міністр Денис Шмигаль підкреслив, що їх замінить "цифрова, прозора, європейська модель". Це рішення стало наслідком численних скандалів, пов'язаних із корупцією. Усі пам'ятають скандальні зображення сина керівниці Хмельницького обласного МСЕК, що позував на ліжку, заставленому пачками з грошима, а також випадки з прокурорами-інвалідами та фальшивими медичними документами і діагнозами.

Старі медично-соціальні експертні комісії будуть замінені групами фахівців у багатопрофільних медичних установах. Склад цих груп не буде фіксованим, а створюватиметься індивідуально для кожного конкретного випадку. Всі направлення, діагнози, документи та висновки буде реєструватися в електронній системі.

Встановлення інвалідності для пацієнтів має спроститися: після встановлення діагнозу лікуючий лікар одразу направлятиме особу на оцінювання без необхідності проходження лікарсько-консультативної комісії закладу.

Крім того, певна категорія пацієнтів матиме можливість проходити медичний огляд в онлайн-форматі. За інформацією Міністерства охорони здоров'я, цей підхід буде переважно використовуватися для військовослужбовців, а також для осіб з хронічними захворюваннями чи обмеженнями руху, за умови наявності відповідних медичних документів. Пацієнти або їхні уповноважені особи зможуть подавати медичні свідоцтва в електронному вигляді, і якщо цього буде достатньо, експертна комісія зможе ухвалити рішення дистанційно.

Чиновники додають, що із початком нового року статус інвалідності має базуватися на оцінці того, як хвороба впливає на повсякденну діяльність людини. Також планується змінити підхід до визначення пенсій: зокрема, як зазначала заступниця міністра соціальної політики Дарина Марчак, якщо особа з інвалідністю продовжує працювати, вона не повинна отримувати виплати з інвалідності, тоді як для людей, що втратили працездатність, пенсії мають бути значно вищими. Але нові умови стосуватимуться лише "нових" пенсіонерів.

Згідно з урядовою постановою, інвалідність (а разом із нею усі права, пільги та виплати) збережеться для всіх осіб, кому вона раніше була встановлена пожиттєво.

Проте це не є остаточною зміною в медицині. З 2025 року почне діяти перелік медичних послуг, які державні та комунальні заклади надаватимуть пацієнтам на платній основі.

Отже, починаючи з 1 січня 2025 року, пацієнтам буде потрібно сплачувати за:

У Міністерстві охорони здоров'я повідомляють, що українці зможуть отримувати первинну та екстрену медичну допомогу без необхідності попереднього направлення. Крім того, вони матимуть можливість звертатися до спеціалістів, таких як гінекологи, психіатри, наркологи, педіатри, стоматологи та фтизіатри (лікарі, які займаються діагностикою та лікуванням туберкульозу). До цього списку також увійдуть лікарі, що ведуть пацієнтів з хронічними захворюваннями.

Медичні установи матимуть право самостійно встановлювати ціни на свої послуги. У міністерстві зазначають, що лікарні повинні опублікувати детальний список як платних, так і безкоштовних послуг. Оплата за ці послуги здійснюватиметься безготівковим способом на офіційні рахунки.

Водночас, з 1 січня розширюється програма "Доступних ліків", за якою пацієнти можуть отримати медичні препарати безкоштовно або з частковою доплатою. За інформацією Кабміну, мова йде про 30 нових діючих речовин: зокрема, препарати для ревматологічних, неврологічних, очних та ендокринологічних хвороб.

Це лише частина змін, які чекають на українців у наступному році - ці нововведення почнуть діяти з 1 січня. Проте, у 2025 році українцям слід бути готовими до введення нових обмежень на перекази між картками. З приємних новин варто відзначити, що відбудеться індексація пенсій, а також з’являться нові субсидії на оренду житла для переселенців.

Однак, в цілому, заплановані на наступний рік зміни виглядають досить песимістично і можуть призвести до ще більшого обмеження фінансових можливостей більшості українців. Це зумовлено викликами, які постали перед країною на третьому році повномасштабної війни, внаслідок чого уряд змушений знижувати видатки для забезпечення фінансування армії. Проте, якби паралельно з цими заходами громадяни спостерігали більшу рішучість з боку влади у боротьбі з корупцією і менше популістських програм на зразок "Вовиної тисячі", то усвідомлення необхідності мобілізації всіх ресурсів було б значно вищим.